أودو لضريبة القيمة المضافة والفوترة الإلكترونية في البحرين والسعودية: كيف يبدو الإعداد المتوافق

الشركة التي تبيع في البحرين والسعودية تدير نظامين ضريبيين مختلفين من نظام تخطيط موارد واحد. تطبّق البحرين ضريبة القيمة المضافة بنسبة 10 %، يحصّلها الجهاز الوطني للإيرادات، مع قواعد دقيقة لما يجب أن تتضمنه الفاتورة الضريبية. وتطبّق السعودية ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15 %، ويضاف إليها برنامج الفوترة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (فاتورة): تُنشأ الفواتير بصيغة منظّمة، وتُختم، ويجري لدى معظم المنشآت اليوم اعتمادها أو الإبلاغ عنها لدى الهيئة شبه آنياً. يغطي أودو الحالتين عبر توطيناته المالية. يشرح هذا الدليل ما تتطلبه القواعد، وما تقوم به التوطينات، وما يجب أن يحسمه مشروع التنفيذ قبل أن تخرج أول فاتورة من النظام.

البحرين: ضريبة 10 % وقواعد الفواتير لدى الجهاز الوطني للإيرادات

طبّقت البحرين ضريبة القيمة المضافة في عام 2019، ورفعت النسبة الأساسية من 5 % إلى 10 % في 1 يناير 2022. التسجيل إلزامي عند تجاوز حدّ الجهاز الوطني للإيرادات البالغ 37,500 دينار بحريني من التوريدات الخاضعة سنوياً، واختياري ابتداءً من 18,750 ديناراً، ولا يوجد حدّ للمورّدين غير المقيمين. تُقدَّم الإقرارات عبر بوابة الجهاز، شهرياً أو ربع سنوياً بحسب حجم المنشأة، ويُسدَّد المبلغ قبل نهاية الشهر التالي للفترة.

القيد اليومي هو الفاتورة الضريبية نفسها. يجب أن تتضمن الفاتورة الضريبية الكاملة عبارة «فاتورة ضريبية»، واسم المورّد وعنوانه ورقم حسابه الضريبي، ورقماً تسلسلياً، وتاريخ الإصدار وتاريخ التوريد إن اختلف، وبيانات العميل، ووصف كل توريد مع الكمية وسعر الوحدة، ونسبة الضريبة ومبلغها لكل بند، والإجماليين قبل الضريبة وبعدها، وسعر الصرف المستخدم إن لم تكن الفاتورة بالدينار. ويُسمح بـفاتورة ضريبية مبسّطة بحقول أقل للعملاء غير المسجلين في الضريبة وللتوريدات منخفضة القيمة؛ راجع الحدّ الحالي في أدلة الجهاز الوطني للإيرادات. تُحفظ الفواتير والسجلات طوال مدة الاحتفاظ التي يحددها القانون، ويقبل الجهاز الفواتير الصادرة والمحفوظة إلكترونياً منذ نوفمبر 2023.

حتى أكتوبر 2026، لا توجد فوترة إلكترونية إلزامية في البحرين: لم ينشر الجهاز الوطني للإيرادات مخططاً للبيانات ولا منصة ولا موعداً للإطلاق. الموقف المعقول هو إصدار فواتير PDF متوافقة من أودو اليوم مع إبقاء البيانات منظّمة، بحيث يمكن ربط نموذج اعتماد أو إبلاغ مستقبلي دون إعادة بناء مسار الفوترة.

السعودية: فاتورة على مرحلتين

تنطبق لائحة الفوترة الإلكترونية للهيئة على كل مكلّف مقيم مسجّل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة، وتسير على مرحلتين.

• المرحلة الأولى، الإصدار، المطبّقة منذ 4 ديسمبر 2021: يجب إنتاج الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة عبر حل إلكتروني متوافق، بصيغة إلكترونية منظّمة، مع الحقول المطلوبة. الفاتورة الورقية الممسوحة ضوئياً لا تُعدّ فاتورة إلكترونية. وتحمل الفواتير المبسّطة (للمستهلك) رمز QR.
• المرحلة الثانية، الربط والتكامل، منذ 1 يناير 2023 وعلى موجات: يُربط حل الفوترة بمنصة فاتورة التابعة للهيئة. تُنشأ كل فاتورة بصيغة UBL 2.1 XML (أو PDF/A-3 مع ملف XML مضمّن)، وتحمل معرّفاً فريداً UUID وختماً تشفيرياً، وتُرسل إلى الهيئة. الفواتير الضريبية القياسية (بين المنشآت) تُعتمد من الهيئة قبل مشاركتها مع العميل؛ والفواتير المبسّطة (للمستهلك) يُبلَّغ عنها بعد الإصدار. والمستندات المرفوضة ليست فواتير صالحة.

تنزل الموجات تدريجياً في سلّم الإيرادات. شملت الموجة 24 المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي، بموعد نهائي في 30 يونيو 2026. وفي 24 يوليو 2026 أعلنت الهيئة الموجة 25: على المكلّفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي من أعوام 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025 الربط مع فاتورة بحلول 1 فبراير 2027. تُشعر الهيئة المكلّفين المستهدفين قبل ستة أشهر على الأقل من تاريخ الربط، فالمنشأة التي وصلها الإشعار تعرف موعدها، والتي لم يصلها بعد ينبغي أن تفترض أنه قادم.

ما الذي تقوم به توطينات أودو

وحدة البحرين ووحدة الفوترة الإلكترونية السعودية موجودتان كلتاهما في الشيفرة المجتمعية لأودو برخصة LGPL-3، فالربط مع الهيئة ليس ميزة حصرية لإصدار Enterprise. ما يبقى حصرياً لإصدار Enterprise هو تطبيق المحاسبة الكامل (التسوية البنكية، والتقارير المالية، والميزانيات)؛ أما إصدار Community فيأتي بتطبيق الفوترة. راجع متطلبات الإصدار لنسخة أودو التي تعتزم تشغيلها، لأن التبعيات تتغير بين النسخ.

فواتير ثنائية اللغة، وتخطيط عربي، وتواريخ

تتوقع الدولتان فواتير يمكن قراءتها بالعربية. يطبع أودو الفاتورة بلغة العميل، ويعرض التخطيط السعودي الحقول الإلزامية بالعربية والإنجليزية جنباً إلى جنب. وفي البحرين يكون التخطيط ثنائي اللغة نفسه تخصيصاً صغيراً لقالب التقرير. التواريخ الهجرية ليست مطلوبة على الفاتورة نفسها (تعمل الهيئة بالتواريخ الميلادية في ملف XML)، لكن الشركات التي تريدها على المستندات المطبوعة يمكنها إضافتها في التقرير.

الربط مع الهيئة في أودو خطوة بخطوة

1. أكمل سجل الشركة: الرقم الضريبي، والسجل التجاري، والعنوان الكامل مع رقم المبنى والحي، واسم شركة لا يتجاوز 63 حرفاً. ترفض الهيئة الربط عند نقص البيانات.
2. ابدأ في بيئة الاختبار المشتركة (Sandbox) التابعة للهيئة، للتحقق من الإعداد دون المساس بالبيانات الحقيقية.
3. انتقل إلى بيئة المحاكاة على نسخة من قاعدة بيانات الإنتاج، بكلمة مرور لمرة واحدة من بوابة فاتورة للمحاكاة. الفواتير الصادرة هناك ليست صالحة قانونياً، وهذا هو المقصود: إنها البروفة.
4. اربط كل دفتر مبيعات بكلمة مرور خاصة به. تنتهي صلاحية كلمة المرور بعد 60 دقيقة، ويحصل كل دفتر على شهادته الخاصة (CSID).
5. انتقل إلى الإنتاج بكلمة مرور من بوابة الإنتاج. بعد إرسال أول فاتورة حقيقية، لا يمكن التراجع عن هذا الوضع.
6. أرسل واقرأ الرد: مقبولة، أو مقبولة مع تحذيرات، أو مرفوضة. تبقى الفاتورة المرفوضة مرفوضة حتى يُصحَّح السبب ويُعاد الإرسال.

ما الذي يغطيه مشروع التنفيذ

• دليل الحسابات والضرائب: الدليل المحلي، ونسب الضريبة (الأساسية، والصفرية، والمعفاة، والاحتساب العكسي على الواردات)، والمواقف المالية التي تبدّلها لعملاء دول الخليج والعملاء الأجانب.
• ترقيم المستندات: تسلسل واحد غير منقطع لكل دفتر، كما تشترط الجهتان، وأسباب معتمدة من الهيئة على الإشعارات الدائنة والمدينة.
• بيانات العملاء والمنتجات الأساسية: أرقام ضريبية متحقَّق منها، وعناوين كاملة، وفئات منتجات مربوطة بالضريبة الصحيحة، وخصومات معالَجة بطريقة الهيئة (بند الخصم الإجمالي يحمل ضريبة 15 %).
• تعدد الشركات: شركة بحرينية وشركة سعودية في قاعدة بيانات واحدة، لكل منهما توطينها وعملتها ودفاترها، مع تقارير موحّدة للمجموعة.
• الاختبار: جولة مكتوبة عبر بيئتي الاختبار والمحاكاة بأنواع المستندات الحقيقية (فاتورة، وإشعار دائن، ودفعة مقدمة، ومبلغ محتجز)، مع التحقق بتطبيق الهيئة لقراءة رمز QR.
• الإطلاق والدعم: ربط الإنتاج في موعد محدد، ومراقبة المستندات المرفوضة في الأسبوع الأول، وخطة لنسخة أودو التالية كي تبقى الشهادات بعد الترقية.

الأخطاء الشائعة

• اعتبار بيئة الاختبار إجراءً شكلياً، ثم اكتشاف أخطاء العناوين أو الأرقام الضريبية في الإنتاج، حيث لا يمكن ببساطة إعادة فاتورة مرفوضة إلى مسودة.
• إصدار فواتير بين المنشآت دون سجل عميل كامل: من دون عنوان فوترة يعامل أودو المستند كفاتورة مستهلك فيبلّغ عنها بدل اعتمادها.
• قطع التسلسل بحذف الفواتير المسودة أو استخدام عدة دفاتر دون ربط كل واحد منها.
• تمرير مبيعات البحرين والسعودية عبر شركة واحدة ودليل حسابات واحد، وهو ما يجعل تقريري الضريبة خاطئين معاً.
• ترقية أودو دون إعادة التحقق من وحدة الفوترة الإلكترونية والشهادات وإعدادات الدفاتر.

أسئلة شائعة

هل يدعم إصدار Odoo Community المرحلة الثانية من الهيئة؟

وحدة الفوترة الإلكترونية (l10n_sa_edi) منشورة برخصة LGPL-3 في المستودع المجتمعي لأودو، وتبعياتها وحدات مجتمعية أيضاً، فالربط نفسه لا يتطلب إصدار Enterprise. أما المحاسبة الكاملة فتتطلبه. تأكد من متطلبات نسخة أودو لديك قبل اختيار الإصدار.

هل الفوترة الإلكترونية إلزامية في البحرين؟

ليست إلزامية حتى أكتوبر 2026. لم ينشر الجهاز الوطني للإيرادات إلزاماً ولا صيغة ولا موعداً. ويجب أن تستوفي فواتير الضريبة قواعد المحتوى لدى الجهاز، ويمكن إصدارها وحفظها إلكترونياً.

لم تصل شركتي السعودية إشعاراً من الهيئة. هل أحتاج إلى الاستعداد؟

نعم. تشمل الموجة 25 الإيرادات التي تجاوزت 187,500 ريال في أي عام من 2022 إلى 2025، مع الربط بحلول 1 فبراير 2027، وتمنح الهيئة مهلة إشعار لا تقل عن ستة أشهر. تجهيز البيانات وجولة بيئة الاختبار قبل وصول الإشعار يحوّل الموعد النهائي إلى مسألة جدولة.

هل تكفي قاعدة بيانات أودو واحدة للبحرين والسعودية معاً؟

نعم، كشركتين في قاعدة بيانات واحدة. تحتفظ كل شركة بدليل حساباتها وضرائبها وعملتها ودفاترها وإعدادات فوترتها الإلكترونية، وتحصل المجموعة على تقارير موحّدة وجهات اتصال ومنتجات ومستخدمين مشتركين.

ماذا يحدث عندما ترفض الهيئة فاتورة؟

يسجّل أودو الرد في سجل محادثة الفاتورة مع السبب. تبقى الفاتورة في حالة مرفوضة وغير صالحة قانونياً حتى يُصحَّح السبب (حقل ناقص، أو رقم ضريبي غير صالح، أو ضريبة خاطئة) ويُعاد إرسال المستند.

كم يستغرق تنفيذ أودو في الخليج؟

يعتمد ذلك على النطاق: شركة واحدة على الفوترة والمحاسبة مسألة أسابيع؛ ومجموعة متعددة الشركات بالمبيعات والمشتريات والمخزون ونقاط البيع تستغرق وقتاً أطول. أما الربط مع الهيئة نفسه فيستغرق أياماً قليلة متى كانت البيانات نظيفة. نحدد الحجم بعد جلسة تحديد نطاق قصيرة.

العمل مع Azinove في الخليج

Azinove W.L.L هي شركة المجموعة في البحرين، ومقرها مدينة عيسى (سجل تجاري 190436-1)، وهي شريك أودو رسمي مع أكثر من 45 مشروعاً منجزاً على مستوى المجموعة. ننفّذ أودو للشركات في البحرين، ونخدم الرياض وبقية مناطق السعودية عن بُعد من البحرين، مع جلسات في الموقع عند الطلب. صف لنا كياناتكم وقنوات مبيعاتكم ووضعكم لدى الهيئة، وسنعود إليكم بنطاق أولي والقرارات الواجب اتخاذها قبل أي تقدير. أسرع طريقة هي مكالمة من 30 دقيقة.

المصادر

1. هيئة الزكاة والضريبة والجمارك — الفوترة الإلكترونية: مقدمة، المرحلة الأولى (الإصدار) والمرحلة الثانية (الربط والتكامل)، اطُّلع عليها في 20 أكتوبر 2026 — https://zatca.gov.sa/ar/E-Invoicing/Introduction/Pages/What-is-e-invoicing.aspx
2. هيئة الزكاة والضريبة والجمارك — الموجة 25 من مرحلة الربط والتكامل، المعايير والموعد (24 يوليو 2026) — https://zatca.gov.sa/en/MediaCenter/News/Pages/Wave25-E-invoicing.aspx
3. الجهاز الوطني للإيرادات (البحرين) — ضريبة القيمة المضافة: القانون واللائحة والأدلة — https://www.nbr.gov.bh/vat
4. أودو — وثائق الإصدار 19.0: التوطين المالي للسعودية والفوترة الإلكترونية مع الهيئة، اطُّلع عليها في 20 أكتوبر 2026 — https://www.odoo.com/documentation/19.0/applications/finance/fiscal_localizations/saudi_arabia.html
5. أودو — الشيفرة المصدرية: وحدة البحرين – المحاسبة (l10n_bh)، رخصة LGPL-3 — https://github.com/odoo/odoo/tree/18.0/addons/l10n_bh
6. أودو — الشيفرة المصدرية: وحدة السعودية – الفوترة الإلكترونية (l10n_sa_edi)، رخصة LGPL-3 — https://github.com/odoo/odoo/tree/18.0/addons/l10n_sa_edi